Si sos monotributista, vas a emitir siempre factura C (o factura E si exportás), y cuando le comprás a un responsable inscripto vas a recibir una factura A con una leyenda especial. Eso es, en resumen, la factura A a monotributistas: un comprobante que discrimina el IVA, pero cuyo crédito fiscal no podés usar mientras sigas en el régimen simplificado. En esta guía te explicamos qué tipo de factura corresponde en cada caso, cuánto podés facturar con los valores vigentes desde el 1 de agosto de 2026, cómo emitir una factura C paso a paso y qué pasa si no facturás.
Factura A a monotributistas: por qué la recibís y qué podés hacer con ella
Hasta 2021, un responsable inscripto le hacía factura B a un monotributista, igual que a un consumidor final. Con la Ley 27.618 (Régimen de Sostenimiento e Inclusión Fiscal para Pequeños Contribuyentes) eso cambió: hoy las operaciones de un responsable inscripto con un monotributista se documentan con comprobante clase A, con el IVA discriminado.
Según la tabla de clases de comprobantes de ARCA, esa factura A tiene que llevar una leyenda que aclara que el crédito fiscal discriminado solo puede computarse en el marco del régimen de la Ley 27.618. En la práctica, esto significa:
- No podés descontar ese IVA mientras seas monotributista: no presentás declaraciones juradas de IVA ni tenés débito fiscal contra el cual compensarlo.
- Sirve para el futuro: la ley prevé un procedimiento de transición al régimen general, y en ese marco el crédito fiscal de esas facturas puede tener uso. Por eso conviene guardarlas ordenadas.
- Es tu respaldo de compras: materiales, herramientas o repuestos facturados a tu CUIT demuestran gastos reales de tu actividad, algo útil si ARCA cruza datos de compras con tu categoría.
- Si el proveedor emite la variante “A – Operación sujeta a retención”, ARCA aclara que esa retención no se aplica cuando el receptor es monotributista.
Un detalle práctico: si al comprar no das tu CUIT, el proveedor te va a tratar como consumidor final y te emitirá factura B. Si querés que el gasto quede a nombre de tu actividad, pedí la factura A con tu número de CUIT.
Qué factura hace un monotributista: factura C (y la E para exportar)
La regla es simple: el monotributista emite factura C por todas sus operaciones, sin importar si el cliente es consumidor final, otro monotributista, un exento o un responsable inscripto. Solo cambia si le vendés o prestás servicios a alguien del exterior, en cuyo caso corresponde la factura E. La factura C no discrimina IVA: el precio que figura es el precio final.
| Quién emite | Quién recibe | Comprobante |
|---|---|---|
| Responsable inscripto | Responsable inscripto | Factura A |
| Responsable inscripto | Monotributista | Factura A con leyenda de la Ley 27.618 |
| Responsable inscripto | Consumidor final o exento | Factura B |
| Monotributista | Cualquier cliente del país (consumidor final, monotributista, exento o responsable inscripto) | Factura C |
| Monotributista | Cliente del exterior (exportación) | Factura E |
Por eso, si un cliente responsable inscripto te pide “factura A”, la respuesta es que no podés emitirla: le corresponde una factura C, y no va a poder computar crédito fiscal de IVA por esa compra.
Cuánto puede facturar un monotributista por mes
El monotributo no tiene un tope mensual: lo que se controla es el total de ingresos brutos de los últimos 12 meses. Podés tener meses muy buenos y otros flojos, siempre que la suma anual no supere el límite de tu categoría. Desde la Ley 27.743 (2024), el tope de ingresos es el mismo para quienes prestan servicios y para quienes venden bienes, así que un prestador de servicios puede llegar hasta la categoría K.
Estos son los valores que publica ARCA en su cuadro de categorías, de aplicación desde el 1/08/2026. El promedio mensual es solo una referencia (tope anual dividido 12) y la cuota corresponde a locaciones y prestaciones de servicios:
| Categoría | Ingresos brutos anuales (tope) | Promedio mensual aproximado | Cuota mensual total (servicios) |
|---|---|---|---|
| A | $12.009.410,45 | $1.000.784 | $49.527,18 |
| B | $17.595.182,74 | $1.466.265 | $56.379,08 |
| C | $24.670.494,31 | $2.055.875 | $66.020,12 |
| D | $30.628.651,43 | $2.552.388 | $84.612,93 |
| E | $36.028.231,33 | $3.002.353 | $119.811,45 |
| F | $45.151.659,41 | $3.762.638 | $150.784,21 |
| G | $53.995.798,87 | $4.499.650 | $230.312,94 |
| H | $81.924.660,37 | $6.827.055 | $522.706,68 |
| I | $91.699.761,90 | $7.641.647 | $963.747,86 |
| J | $105.012.519,20 | $8.751.043 | $1.167.299,76 |
| K | $126.610.838,75 | $10.550.903 | $1.614.446,04 |
La cuota total suma el impuesto integrado, el aporte jubilatorio (SIPA) y la obra social; algunas personas están exceptuadas de alguno de esos componentes. Los montos se actualizan dos veces por año según la inflación (IPC del INDEC), así que antes de decidir revisá siempre el cuadro vigente en ARCA. Además de los ingresos, la categoría depende de otros parámetros: superficie del local, energía eléctrica consumida, alquileres y, si vendés productos, el precio unitario máximo.
Ejemplo práctico
Un plomero que factura en promedio $2.300.000 por mes suma $27.600.000 en 12 meses. Ese monto supera el tope de la categoría C ($24.670.494,31) pero no el de la D ($30.628.651,43), así que le corresponde la categoría D, con una cuota de $84.612,93 por mes como prestador de servicios. Si en el semestre siguiente su facturación anual baja de $24,6 millones, puede recategorizarse a la C.
Cómo facturar con monotributo paso a paso
Hoy los monotributistas deben emitir comprobantes electrónicos. La sección de facturación del monotributo de ARCA detalla las herramientas disponibles. El proceso general es este:
- Tené tu clave fiscal activa y tu inscripción en el monotributo al día.
- Dá de alta un punto de venta. Es un código de 4 o 5 dígitos que identifica el método con el que facturás. Se gestiona con clave fiscal desde el servicio que indica ARCA (actualmente, el Registro Único Tributario). Cada método de facturación necesita un punto de venta distinto.
- Elegí la herramienta: el Facturador simplificado (web y celular), el servicio Comprobantes en línea, la app Facturador móvil (Android) o, si tenés un comercio con mostrador, un controlador fiscal de nueva tecnología.
- Cargá los datos del cliente: CUIT o DNI si corresponde, o “consumidor final”. Desde la RG 5700 (mayo de 2025), la identificación del consumidor final es obligatoria recién en operaciones de $10.000.000 o más; verificá en ARCA si ese monto fue actualizado.
- Detallá el trabajo: descripción del servicio o producto, cantidad, precio final y, en servicios, el período facturado.
- Generá el comprobante: el sistema le asigna un CAE (código de autorización electrónico). Descargá el PDF y enviáselo al cliente.
- Si te equivocaste, no se borra: se anula o corrige con una nota de crédito C asociada a la factura original.
Qué pasa si soy monotributista y no facturo
Es una de las dudas más frecuentes y tiene varias respuestas, según el caso:
- Si no tuviste trabajo un mes: no pasa nada con la facturación, pero la cuota mensual se paga igual. El monotributo es un pago fijo según tu categoría, no según lo que facturaste ese mes.
- Si trabajaste y cobraste sin facturar: además de ser una infracción, ARCA cruza información de compras, gastos y acreditaciones bancarias. Si esos datos superan el tope de tu categoría, puede hacer una recategorización de oficio, que se notifica en tu Domicilio Fiscal Electrónico.
- Si dejás de pagar: según ARCA, la falta de pago durante 10 meses consecutivos provoca la baja de oficio. Para volver tenés que cancelar la deuda o incluirla en un plan de pagos, y la reinscripción no es automática.
- Si dejaste la actividad: lo correcto es tramitar la baja, en lugar de simplemente dejar de pagar y acumular deuda.
Recordá también la recategorización: se hace dos veces por año, en febrero y agosto, hasta el día 5, mirando los ingresos de los últimos 12 meses. Si tu categoría no cambia, no tenés que hacer nada; si tenés menos de 6 meses de actividad, tampoco.
Errores comunes al facturar con monotributo
- Emitir factura B o “A” siendo monotributista. Siempre es C (o E para exportaciones).
- Intentar descontar el IVA de las facturas A que recibís. Ese crédito fiscal solo tiene uso en el régimen de transición de la Ley 27.618.
- Calcular el tope con el año calendario. Se toman los últimos 12 meses al momento de recategorizarte.
- Facturar menos de lo que cobrás. Las transferencias y acreditaciones bancarias quedan registradas y ARCA las cruza.
- Usar un mismo punto de venta para dos métodos (por ejemplo, Comprobantes en línea y un sistema propio).
- Olvidar la fecha de recategorización o seguir en una categoría que ya no te corresponde.
- No guardar los comprobantes de compras a tu nombre, que te sirven como respaldo de tu actividad.
Preguntas frecuentes
¿Un monotributista puede hacer factura A?
No. El monotributista emite factura C en todas sus operaciones dentro del país, aunque el cliente sea responsable inscripto. Para operaciones con el exterior corresponde la factura E.
¿Por qué un proveedor me da factura A si soy monotributista?
Porque desde 2021, con la Ley 27.618, los responsables inscriptos documentan sus ventas a monotributistas con comprobante clase A, con IVA discriminado y una leyenda que limita el uso de ese crédito fiscal al régimen previsto en esa ley.
¿Cuánto puede facturar un monotributista por mes?
No hay un tope mensual: el límite es anual (últimos 12 meses). Con los valores vigentes desde el 1/08/2026, el máximo de la categoría K es de $126.610.838,75 por año, unos $10,5 millones por mes en promedio. La categoría A llega hasta $12.009.410,45 anuales.
¿Qué pasa si soy monotributista y no facturo?
Si no trabajaste, seguís pagando la cuota mensual de tu categoría. Si trabajaste y no facturaste, te exponés a sanciones y a una recategorización de oficio. Y si dejás de pagar 10 meses seguidos, ARCA te da de baja de oficio.
¿Un cliente responsable inscripto puede computar el IVA de mi factura C?
No. La factura C no discrimina IVA, por lo que el cliente no puede tomar crédito fiscal. Sí puede usarla como respaldo del gasto.
¿Puedo facturar desde el celular?
Sí. ARCA ofrece el Facturador simplificado, que funciona en la web y en dispositivos móviles, y la app Facturador móvil para Android. En ambos casos necesitás clave fiscal y un punto de venta habilitado para ese método.
Facturar bien es más fácil cuando tenés ordenado todo lo que pasa antes de la factura. Gremio Software te ayuda a llevar en un solo lugar tus clientes, la agenda de turnos y trabajos, los presupuestos y las facturas, para que sepas qué cobraste, qué te falta cobrar y cuánto llevás facturado en los últimos 12 meses antes de cada recategorización.